甘肃项目税务筹划咨询，税务筹划的常用方法

对于网上讨论的税务筹划的常用方法题，以及甘肃项目税务筹划咨询的话题，想必网友都是很想知道，下来听小编解说。

税务筹划的历史

“税收筹划”也称为“理性避税”。

它起源于1935年英国税务专员诉温斯顿大公案。参与该事件的上议院议员汤姆林勋爵在谈到税收计划时表示“每个人都有权调整自己的职业。法律不会强迫你缴纳更多的税款，尽管某些调整可能会减少你的纳税额。”这一观点也得到了法律界的认可。

经过半个多世纪的发展，税务筹划的规范定义已逐渐形成。换言之，“是在法律规定允许的范围内，通过对经营活动、投资活动、财务管理活动等事项的预先策划和协调而实现的”。以尽可能节省成本。”“税收的经济效益。”

01纳税人计划法

纳税人规划是指选择和识别纳税人的身份，使纳税人在合理范围内承担最低的税负。

1选择工商类型

1私营工商业家具

2个体工商户

3合作伙伴

4家法人

个体工商户、个人独资企业、合伙企业的营业收入，以每一纳税年度的收入总额减去成本、费用和损失后的金额为应纳税所得额，只缴纳个人所得税，不缴纳企业税。

根据税法规定，法人企业须按公司当期利润总额缴纳25%的企业所得税。如果公司的自然股东分配股息，还须缴纳20%的个人所得税。

2确定增值税纳税人资格的选项

增值税纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人。

一般纳税人的税率有13、9、6、0四种，应纳增值税按销售额减去进项计算，一般纳税人购买货物或者应税劳务，进项税额可以抵扣。收到它。现时阶段。

小纳税人的计算方法为销售额征收率，小纳税人购买货物或者应税劳务收到的增值税专用发不能扣除。

02税收优惠计划法

1税收优惠

针对特定行业、特定区域、特定行动、特殊时期的税收优惠。

两种税收优惠

1免税2扣除限额

基于3个标准的4次退税

5优惠税率降低6税收抵免

3创造优惠政策适用条件

示例1迄今为止，霍尔果斯提供了全国最全面的税收优惠政策。

2010年1月1日至2020年12月31日，霍尔果斯开发区新设立企业纳入《新疆困难地区重点发展产业企业所得税优惠清单》范围内并获得首次投产。企业所得税在营业收入所属纳税年度内免征企业所得税5年。

免税期满后，免征企业所得税地方份额5年，以励代替免征，开发区财政部门对地方份额所得税进行补贴。它是公司的一种补偿形式，并且免征所得税。

在霍尔果斯的企业，其经营范围属于增长困难地区重点扶持产业的，5年内应纳企业所得税0元。

案例二西部地区鼓励类产业企业企业所得税税率降至15元。

根据财政部2020年第23号通知，自2021年1月1日至2030年12月31日，对西部地区鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。

所谓西部地区，包括内蒙古自治区、广西壮族自治区、重庆市、四川省、贵州省、云南省、***自治区、陕西省、甘肃省、青海省、宁夏***自治区、新疆***尔族自治区等。自治区。自治区及新疆生产建设兵团。

以下是西部地区鼓励类工业企业的详细信息

国家发展改革委第15号指令《西部推荐产业目录》

提示上述筹划实际上可以帮助纳税人实现节税，但纳税人在筹划税收时必须坚持实质重于形式的原则。否则，您可能面临更大的税务风险。

03会计政策规划方法

1成本分摊计划

我们执行大型软件、土地使用权等无形资产的摊销、固定资产折旧、存货计价方法、间接成本分配等工作。

2财政暂估计划

企业在生产经营过程中，经常会遇到交货状态与交易最终结算不同步的情况，会计需要对这些事项进行临时估计和记录。

示例固定资产已达到可用状态，但最终核算环节尚未产生结果。未能及时从“在建工程”转入“固定资产”将直接影响折旧计算。通过虚报当期利润，增加了公司当期缴纳的企业所得税。

04递延企业所得税筹划方法

纳税人可以按照税法规定在一定期限内缓缴应缴税款。推迟纳税期限有助于减少企业资金周转和利息，并使纳税人从通货膨胀中受益。

例根据粤水法[2020]47号公告，2020年2月至疫情结束后第二个月的三个社会保险费缴纳期限可延长至疫情结束后第三个月。

假设4月份疫情得到解决，2月至6月的三项社会保险缴费期将延长至7月，用人单位必须在7月底前缴纳2月至7月的三项社会保险费。

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