「重大通报」对公款管理指控的辩护始于中南大学计财办原职员卢进案。-技术开发-韩韩H5开发

中纪委国家监委刘宜林网站

发布的照片为卢仁腐败案一审现场。

特邀嘉宾

蒋家来长沙市中级人民法院法官

张瑞英岳麓区纪委第四纪监察室主任

朱维坤月汝区纪检监察委案件监督管理办公室主任

廖建聪，岳麓区人民检察院党组成员、检察室副主任。

舒秋鹏月汝区人民法院审判委员会委员、平塘人民法院院长

编者注

这是公共机构工作人员使用公共资金管理财务的一个例子。那么，卢仁聘用人员的身份是否会影响刑事定罪呢？卢仁在上诉中声称，他只是将无人认领的财暂时保留在自己手中，没有转让给他人或者使用，主观上没有挪用的意图。涉嫌挪用公款？长沙中院为何一审取消部分刑罚，二审改判？我们特邀请相关部门的工作人员来分析讨论。

基本案例事实

陆进，1991年2月18日出生，无中共党员，2016年10月至2018年9月在中南大学计划财务处工作，负责据审核、文件编制、管理等工作。国库资金。

2017年9月至2018年4月，卢仁以非法占有为目的，利用审核员、文件撰写人的职务，操纵付款原因或付款明细、编制会计凭证，通过他人财务操作进行审核工作和付款。本次工作中，将账户中长期滞留的部分无人认领的资金通过第三方账户转入自己的银行账户，用于购买基金等金融产品，共处理16笔交易。超过186.79例。100万元。

调查过程

【调查】2018年9月5日，韦鲁古监事会因涉嫌腐败犯罪对卢仁展开调查。经湖南省监察委员会批准，卢进于2018年9月25日被月汝区监察委员会拘留。

【移送审查起诉】2018年10月22日，卢仁涉嫌贪污案移送月汝区人民检察院审查起诉。当日，根据岳麓区人民检察院的决定，长沙市公安局岳麓分局实施了逮捕。

【公开起诉】2018年10月25日，月如区人民检察院以贪污罪向月如区人民法院公开起诉卢进。

【一审判决】2019年1月8日，月汝区人民法院认定卢进犯贪污罪，判处有期徒刑4年零8个月，并处罚金40万元。查获的贪污款186793191元，将退还中南大学，并由没收机关月汝区监察委员会依法处理。

卢仁不服一审判决，向法院提起上诉，理由是其主观无腐败故意，一审判刑过重。

【二审判决】2020年4月23日，长沙市中级人民法院维持一审判决，维持卢晋处理没收财产罪有罪，撤销对卢晋的一审判决。真实量刑部分。卢晋被判处有期徒刑四年，并处罚金25万元。

1.卢仁是否受到监视？他涉嫌腐败的线索是如何被发现的？如何确定监管权限？

张瑞英、朱伟坤卢进已与中南大学签订正式劳动合同，负责审核据、准备文件、管理国有资金。他是从事公共服务的人员，符合“公共”要求。「运作」，指监察法第十五条第四项规定。“从事教育、科研、文化、医疗卫生、和其他领域的管理人员”受到监督。

2018年7月23日，中南大学物理系教师周某某于2018年2月7日到计划财务室询2014年保证金对外支付情况。会计调查发现，一是在礼券处理栏上签字的财务人员当时已退休；二是该凭证的附件不符合财务还款规定；三是业务收据为周某某，但周某何某某明确表示该卡号不是他的。经查询，石某某并未收到货款。经询，实际收款人为雷某某。经查询其他同类商户的礼券，共发现13笔类似支付交易，鲁金涉嫌参与这些交易。

由于大学纪委没有监督调查权限，中南大学发现线索后，按照程序规定，学校纪委以书面形式向湖南省监委报告，共同处理卢进涉嫌工作——省监委原则上将案件移送长沙市监委处理，长沙市监委于8月16日通报指定管辖。2018年，韦鲁古监督委员会受命调查针对卢仁的工作犯罪指控。

2、卢仁的工作方式有何特点？雇主的身份是否会影响腐败定罪？

廖建聪根据一般财务管理制度，资金的存入和提取都制定了一定的程序，不同的人员被分配到不同的环节，相互配合、相互制约，实现资金监管。本案中南大学的资金支付程序规定，对于资金支付工作，处理者首先提供发并提交生产者审核准备，会计审核单据及附单后提交给制作者。制片人.收银员负责付款。从这些规定可以看出，资金拨付必须经过文件准备、审核、支付三个环节，每个环节由不同的人操作。如果三环每个人的绩效监管都到位，资金的安全一般都能得到保证。但本案中，审核和支付环节的性能存在漏洞，导致Luzine以一人身份运行三步审核流程，这是Luzine能够抓住机会的外部原因。

卢仁拥有制作文件的权限，在其制作会计凭证的权限范围内，操纵付款原因或者付款细节，然后使用他看到或者被告知需要保留的账号和密码机密的。在电脑上完成工作后，他立即注销了自己的账户，但还没来得及离开，他就擅自进入了具有审核和付款权限的同事账户，进行了审核和付款操作，并将资金转入了亲戚的银行帐户。然后他将朋友转回他的银行账户。该犯罪手段具有三个特点。首先，该犯罪是利用金融制度执行不严的漏洞实施的，而涉案财务人员保密意识不强，给了卢仁可乘之机。其次，犯罪手段技术性不强，但赃款多账户接收且资金流向隐蔽，犯罪情节和结果不易被揭露。通过向您的朋友和同事提供账户来接收赃款，您客观上是在帮助他们犯罪。

腐败犯罪的犯罪要件要求犯罪主体是国家公职人员，根据韩国刑法第93条，国家公职人员是指在国家机关从事公共事务的人员。国有企业、企业、事业单位、人民团体从事公共事务的人员；国家机关、国有企业、企业、事业单位派往非国有企业、企业、事业单位、社会团体从事公务的人员执行公共事务；从国家雇员的角度来看；作为法律职业人员从事公共事务的人员。从上述法律规定看，一个人是正式工作人员还是临时工作人员，并不绝对影响国家工作人员的身份，关键在于他或她是否从事公共事务。本案中，中南大学是事业单位，玉珍与中南大学签订了聘用合同，负责审查、文件准备、国家经费管理等公共事务，因此玉珍符合相关标准。腐败罪和临时雇员身份的要求不适用并影响腐败罪的成立。

3、卢仁在上诉意见中声称，他并没有花这笔，只是暂时保留了手中无人认领的，不存在主观腐败故意，您如何看待这一意见？挪用公款进行理财？

舒翠挪用公款罪与贪污罪最大的区别在于行为人是否具有非法侵占公款的主观目的。前者是暂时扣押公款，暂时“使用”，为以后归还做准备；后者则是扣押公款，以永久归还为目的，不准备归还。犯罪人在挪用公款时，一般不会使用虚假账户或谎报，但在腐败案件中，往往会使用虚假账户或虚假举报来隐瞒腐败事实。

《经济犯罪审判会议纪要》指出，“挪用公款是否构成腐败，必须根据主客观一致的原则，以及行为人是否构成犯罪行为，具体判断和决定”。“确实如此，”他指出。非法占有公款的主观目的。司法实践中，有下列情形之一的，可以认定行为人具有非法侵占公款的目的

1根据《最高人民法院关于审理挪用公款案件具体应用法律若干题的解释》第六条，如果犯罪人“挪用公款并逃跑”或者挪用其携带的公款，与他一起；因腐败被判有罪并受到惩罚。

2.行为人挪用公款、使用虚假发结账等行为，销毁相关账户，致使挪用的公款难以反映在有关机构财务账户中且未返还的；他或她将被判有罪并被指控犯有腐败罪，并将受到惩罚。

3、截留单位收入未入账非法占有，致使扣押的公款难以反映在单位财务账户，且不退还的，以有罪论处并受到惩罚。对于腐败犯罪。

4、有证据证明有能力返还被贪污公款，但拒不返还、隐瞒被贪污公款去向的，以贪污罪给予处罚。

本案中，陆进利用2017年9月至2018年4月在中南大学担任审核员、文件撰写人的职务，操纵付款原因或付款方式，制作会计凭证，然后利用他人的财务操作对系统进行审核。操作和支付操作，将部分长期坐在中南大学账户无人认领的公款转入亲友的银行账户，然后转回自己的银行账户，用于购买资金并进行购买。其他金融产品。

从表面上看，卢仁的行为与挪用公款理财有些类似，虽然上诉称不存在非法占有的主观故意，但卢仁的行为却让人很难对挪用公款行为进行反思。如果没有人出面索取单位财务账户中被挪用的款或贵重物品，单位就很难侦破他的犯罪行为。而且，卢仁在半年多的时间里使用公司公款多达16次，直到事发后才归还。卢仁作为一名财务管理人员，客观上必须知道其结算、清算等行为导致资金难以返还，而这足以认定卢仁主观上有非法侵占公款进行腐败的意图。其贪污巨额国家财产的行为应以腐败罪论处。卢仁上诉称，其主观无非法占用意图，其行为不构成腐败原因，且因缺乏事实和证据而无法证明。

张如英2017年9月至2018年4月8个月内，卢晋犯下16起犯罪案件。相关资金全部用于购买基金及其他金融产品。每次犯罪后，卢仁都会伪造支付申请和申请表。在网上银行收据上签名、伪造受益人姓名和账号、在账户上不留痕迹、试图隐瞒犯罪活动等都可以用来证明存在非法占用财产的意图，而不是临时占用财产。挪用。有。以犯罪原因58440元为例，58440元是浪潮电子信息产业有限公司于2014年3月31日向中南大学支付的质量保证金，作为设备销售价格。这笔到账后很长一段时间都没有人领取。为了非法占有资金，卢进伪造付款理由，自行制作会计凭证，并亲自使用会计财务部员工赖某某的账号进行审核工作，并使用帐户。他将款项委托给会计财务部员工杜某某，并将58440元转入其大学同学雷某某的银行账户。随后，路晋通知雷某某将58440元转入其银行账户。为掩盖犯罪行为，卢进私自登录系统管理员吴某某的账户，利用吴某某的系统权限修改网银收据，并将实际收款人雷某某的姓名改为周某某。为包庇犯罪、扣押财物而更改收款人账号的

4、二审为何取消部分刑罚，改判一审刑罚？从整个案件来看，哪些情节属于从宽或者从宽情节？

蒋家来除了对办案机构查明的13起腐败案件中的罪行供认不讳外，卢进还率先对办案机构未查明的3起腐败案件共计215239元的腐败案件供认不讳。而他的如实陈述也与收集证据结案有关。重要角色；阿克罗克区监委出具的《卢仁案件描述》也认为，“案发时卢仁表现出了良好的认罪态度”。考虑到被告人卢仁认罪态度良好，积极退还全部赃款，缴纳全部罚款，有从轻处罚的可能。

《刑法修正案》颁布以来，贪污贿赂罪的量刑不再单纯以赃物数额计算，定罪量刑数额以外的情节作用也日益凸显。决定提高腐败犯罪“数额特别巨大”标准，将刑期定为10年以下，增至300万元，是根据情节考虑量刑效果。根据《最高人民法院、最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法若干题的解释》，腐败犯罪“数额”和“数额特别巨大”的标准是如下是一样的。分别为200万韩元和300万韩元。本案上诉人陆金犯罪数额超过186万元，根据犯罪数额，判处三年以下有期徒刑。还有10年。从量刑情况看，卢仁因诚实而被给予法定从宽处罚，以及返还全部赃物并缴纳全部罚款的酌情从宽处罚情况，表现出实际反映。基于上述情况，二审改判有期徒刑4年，并处罚金25万元。

不算太差。最后，如果你在事业单位的财务部门工作，你的工作量就不会那么重，加班的时间也少，所以你就有更多的时间去做你想做的事情。

同时，在事业单位财务部门工作，让你有更多接触其他领域的机会，在处理各种工作的同时，可以结识很多人。